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Die Überlegung, eine Berufsunfähigkeitsversicherung (BU) mit der Altersvorsorge zu kombinieren, eröffnet dir zahlreiche Möglichkeiten, bringt jedoch ebenso spezifische Vor- und Nachteile mit sich. In diesem Beitrag beleuchten wir die verschiedenen Kombinationsmöglichkeiten und gehen auf die damit verbundenen Aspekte ein.

Die Berufsunfähigkeitsversicherung als Ziel:

Zu Beginn ist es wichtig zu wissen, dass die BU zunächst ein eigenständiger Versicherungsvertrag ist, der deine Arbeitskraft gezielt absichert. Im Falle einer Berufsunfähigkeit wird die vereinbarte Rente bis zum festgelegten Endalter ausgezahlt. Es besteht die Möglichkeit, die BU mit einem weiteren Tarif zu kombinieren, wodurch sie als Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ) bezeichnet wird. Ein weiterer Tarif, an welchen die BUZ sozusagen drangehangen wird – in der Regel eine Rentenversicherung – wird dadurch als Haupttarif bezeichnet.  Alternativ kann auch eine Kombination mit einer Risikolebensversicherung erfolgen.

In diesem Beitrag konzentrieren wir uns auf die Kombination mit Rentenversicherungen aus dem Drei-Schichten-System der Altersvorsorge.

Die Vorteile der Kombination von BU und Rentenversicherung:

Der Versicherer zahlt weiter in die Rentenversicherung ein:

Im Falle einer Berufsunfähigkeit wird nicht nur die versicherte BU-Rente ausgezahlt, sondern auch der Beitragsanteil für den Haupttarif bzw. die Rentenversicherung übernommen. So bleibt die kalkulierte Ablaufleistung erhalten, da keine erzwungene Beitragspause erfolgt. Zusätzlich kannst du bei Antragstellung vereinbaren, dass jene Beitragsübernahme für die Dauer der Berufsunfähigkeit jährlich um bis zu 10% gesteigert wird (Airbag). Der Versicherer würde also jedes Jahr 10% mehr in die Rentenversicherung einzahlen, solange die Berufsunfähigkeit andauert.

Die flexiblere Konstruktion wäre, dass du die beiden Verträge (BU und Rentenversicherung) separieren und dennoch das gleiche Ergebnis erzielen kannst. Dazu müsstest du lediglich bei deiner Rentenversicherung den Baustein „Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit“ integrieren und – je nach Versicherungsgesellschaft – die Einzahlungsdynamik bzw. den Airbag auf 10% setzen.

Die Beiträge werden steuerlich absetzbar:

Vorwiegend bei der Kombination mit der Basis-Rente bzw. Rürup-Rente mindern die Beiträge, unter bestimmten Voraussetzungen, dein zu versteuerndes Einkommen. Der oben genannte Vorteil der Beitragsübernahme plus Einzahlungsdynamik gilt auch hier. Zusätzlich gibst du den jährlichen Gesamtbeitrag in deiner Steuererklärung als Vorsorgeaufwendungen an.



Dieses gängige Verkaufsargument wird dir dann oft übersetzt mit „Du kannst deine BU von der Steuer absetzen“. Doch Obacht! Die Rentenleistung der selbständigen BU, sowie auch die Kombination mit einer Rentenversicherung der dritten Schicht des Drei-Schichten-Systems der Altersvorsorge, werden nach der abgekürzten Ertragsanteilstabelle besteuert. Bedeutet: Je älter du bei Eintritt der Berufsunfähigkeit bist, desto geringer der Anteil, der besteuert wird.

Bei der Kombination mit der Basis-Rente ist es jedoch genau umgekehrt, weil diese nachgelagert besteuert wird. Je älter du bei Eintritt bist, desto höher der Besteuerungsanteil.

"Wirst du nicht berufsunfähig, hast du nicht umsonst gezahlt"

Oftmals stehst du diesem Verkaufsargument gegenüber. Weil du nach Ablauf der BUZ ja eine lebenslange Rentenleistung erhältst oder auch – je nach Altersvorsorgeschicht – eine Kapitalauszahlung, hättest du für den Berufsunfähigkeitsschutz sozusagen nicht umsonst gezahlt. Rechnerisch ist das jedoch falsch! Denn der Gesamtbeitrag teilte sich zuvor ja bereits in einen Teil für den Haupttarif, die Rentenversicherung und einen Teil für die BUZ auf. Und es ist nicht so, dass bei Nichtinanspruchnahme die BUZ-Beiträge in die Rentenversicherung quasi nachgezahlt werden würden.

Die Nachteile der Kombination von BU und Rentenversicherung:

Der beste BU-Anbieter ist nicht unbedingt der beste Altersvorsorgeanbieter!

Der für dich passende BU-Anbieter muss nicht zwangsläufig auch das richtige Altersvorsorgeprodukt haben. Die Auswahl der Berufsunfähigkeitsversicherung wird von vielen Variablen bestimmt, insbesondere von deinem Gesundheitszustand, so dass dir am Ende schlussendlich vielleicht gar nicht so eine große Auswahl zur Verfügung steht. Dass der ausgewählte BU-Versicherer dann auch noch eine Rentenversicherung nach deinen Vorstellungen anbietet, ist allein schon deshalb häufig nicht der Fall.

Eine Rentenversicherung solltest du nämlich nach ganz anderen Bewertungskriterien (Gesamtkostenquote, Fondsauswahl, Kennzahlen usw.) als eine Berufsunfähigkeitsversicherung auswählen. Es ist entscheidend, individuell die optimale Lösung zu finden. Berücksichtige dabei auch alternative Vermögensaufbauoptionen wie Depots oder Immobilien.

Durch eine Kombination leidet deine Flexibilität!

Hast du die Berufsunfähigkeitsversicherung mit einer Rentenversicherung oder Basis-Rente kombiniert, so bist du dadurch weniger flexibel als wenn du zwei separate Verträge abgeschlossen hättest. Musst du deine Ausgaben mal aufgrund eines unvorhergesehen Lebensereignis, wie einer Arbeitslosigkeit oder in der Elternzeit, herunterfahren, so kannst du den Kombinationsvertrag nur insgesamt verändern, indem du ihn z.B. beitragsfrei stellst. Dadurch würdest du jedoch den Berufsunfähigkeitsschutz verlieren. Möchtest du den Vertrag sogar ganz aufkündigen, ist das mit einer Basis-Rente erst gar nicht möglich. 

Der Steuervorteil muss teuer erkauft werden!

Deine Beiträge sind bei der Kombination mit einer Basis-Rente zwar steuerlich absetzbar. Dafür werden die Leistungen höher besteuert. Mit dem Fiskus ist es halt meist ein Geben und Nehmen. Um nach allen Abzügen auf dieselbe Rentenauszahlung zu kommen, wie bei der selbständigen BU, müsstest du von Beginn an eine höhere BU-Rente versichern, was wiederum deinen Zahlbeitrag erhöhen würde.

Hinweise aus der Praxis:

• Vorsicht bei geringen Anfangsbeiträgen: Einige Vertriebe locken besonders junge Studenten mit niedrigen Anfangsbeiträgen. So kann man eine BU mit 1.000€ Monatsrente abschließen, zahlt dafür aber lediglich 30% des eigentlichen Beitrags. Dafür steigt der Beitrag erst nach bspw. drei oder fünf Jahren an, wenn man sein Studium voraussichtlich beendet hat. Der sich nach jener "Rabattzeit" anschließende Beitrag liegt dann allerdings deutlich höher als die herkömmliche Variante. Rechnet man dem entsprechend gegen und hätte von schon vornerein eine BU mit dem vollen Beitrag abgeschlossen, ist die Beitragssumme über die gesamte Laufzeit in der Regel deutlich günstiger.

• Berufsunfähigkeits- und Rentenversicherung können entkoppelt werden: Du hast schon eine Kombination abgeschlossen und bereust diese Entscheidung jetzt? Dann kann es sein, dass du die beiden Verträge wieder entkoppeln kannst, ohne erneut eine Gesundheitsprüfung für die BU bestehen zu müssen. Je nach Anbieter kannst du in zwei selbständige Verträge umwandeln und z.B. im Anschluss die Basis-Rente beitragsfrei stellen. Besonders für Kammerberufe, wie Ärzte oder Rechtsanwälte, kann das eine echte Heilungsoption sein. Da diese Berufe, als Mitglieder eines Versorgungswerks, allein schon dadurch sehr hohe Beiträge in die Altersvorsorgeschicht 1 einbezahlen, ist eine Basis-Rente für sie eventuell gar nicht mehr so lukrativ. Oder sie müssen freiwillig gesetzlich krankenversichert bleiben und möchten auf die Basis-Rente nicht auch noch Krankenversicherungsbeiträge zahlen müssen.